ST二紡：關聯方資金往來審核報告
關于對上海二紡機股份有限公司關聯方資金往來審核報告信會師報字(2010)第10401號
上海二紡機股份有限公司董事會:
我們審計了貴公司2009年度財務報表并出具了信會師報字(2010)第10399號《審計報告》,在此基礎上我們對貴公司披露的關聯方資金往來進行了審核。
貴公司的責任是真實、完整向監管部門報送關聯方資金往來情況與提供原始合同或協議等資料或副本、會計憑證與賬簿記錄等我們認為必要的資料。我們的責任是對貴公司是否按照中國證券監督管理委員會與國務院國有資產監督管理委員會聯合頒發的《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監發[2003]56號)的規定披露了關聯方資金往來情況進行專項審核,并發表審核意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審核工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范,計劃和實施審核工作以對貴公司自行清查與向監管部門報送關聯方資金往來情況是否不存在重大錯報獲取合理保證。審核工作涉及實施審核程序,以獲取有關關聯方資金往來情況披露的相關證據。選擇的審核程序取決于我們的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的自行清查后向監管部門報送關聯方資金往來情況重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,我們考慮與向監管部門報送關聯方資金往來情況相關的內部控制,以設計恰當的審核程序,但目的并非對內部控制有效性發表意見。
我們對貴公司與關聯方資金往來情況實施了相關調查,查閱了有關資料、會計憑證、核對賬簿記錄等我們認為必要的審核程序。審核報告第2頁現將審核情況說明如下:
一、2009年內,大股東及其附屬企業非經營性占用公司(含子公司)資金發生額為0元;截止2009年12月31日余額(未扣除已計提的壞賬準備)為0元。
二、2009年內,大股東及其附屬企業與公司(含子公司)經營性資金往來發生額為10,217.57萬元;截止2009年12月31日余額(未扣除已計提的壞賬準備)為4,313.67萬元。
三、公司與子公司(含子公司的附屬企業)之間發生的非經營性往來發生額為100.14萬元,截止2009年12月31日資金往來余額(未扣除已計提的壞賬準備)為4.54萬元;
立信會計師事務所有限公司 中國注冊會計師:林璐中國注冊會計師:萬玲玲中國·上海 二〇一〇年三月十一日附件單位:元非經營性資金占用資金占用方名稱占用方與上市公司的關聯關系上市公司核算的會計科目2009年期初占用資金余額2009年度占用累計發生金額(不含利息)2009年度占用資金的利息(如有)2009年度償還累計發生金額2009年期末占用資金余額占用形成原因占用性質現大股東及其附屬企業上海太平洋紡織機械成套設備有限公司控股股東的控股子公司其他應收款 282,662.92- 282,662.92- 往來款非經營性占用小計 282,662.92- - 282,662.92-其他關聯資金往來資金往來方名稱往來方與上市公司的關系上市公司核算的會計科目2008年期初往來資金余額2008年度往來累計發生金額(不含利息)2008年度往來資金的利息(如有)2008年度償還累計發生金額2008年期末往來資金余額往來形成原因往來性質太平洋機電(集團)有限公司控股股東應收賬款 248,609.00125,986.00- 125,986.00248,609.00貨款經營性占用太平洋機電(集團)有限公司控股股東應收票據 10,826,801.092,000,000.00- 12,826,801.09- 貨款經營性占用上海太平洋紡織機械成套設備有限公司控股股東的控股子公司應收賬款 -2,319,632.0963,716,506.22- 20,112,611.7141,284,262.42貨款經營性占用上海太平洋紡織機械成套設備有限公司控股股東的控股子公司應收票據 40,620,000.0035,232,732.76- 74,248,926.361,603,806.40貨款經營性占用上海一紡機械有限公司控股股東的控股子公司應收賬款 - 1,100,457.00- 1,100,457.00- 貨款經營性占用小計 49,375,778.00102,175,681.98- 108,414,782.1643,136,677.82海南良基實業有限公司子公司其他應收款 932,535.61612,902.90- 1,545,438.51- 往來款非經營性占用上海普恩伊進出口有限公司子公司其他應收款 20,586.3624,808.28- - 45,394.64往來款非經營性占用上海逸杰信息科技有限公司子公司其他應收款 86,312.91363,651.04- 449,963.95- 往來款非經營性占用小計 1,039,434.881,001,362.22- 1,995,402.4645,394.64總計 50,697,875.80103,177,044.20- 110,692,847.5443,182,072.46法定代表人:_李培忠________ 主管會計工作負責人:_梅建中_______ 總會計師(或財務總監):梅建中________ 會計機構負責人(會計主管人員):_陳志虎_______上市公司2009年非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表編制單位:上海二紡機股份有限公司大股東及其附屬企業上市公司的子公司及其附屬企業.
